为了加强对奖助学金资金的监督和管理，保障奖助学金的合理使用，依据《教育系统内部审计规定》《黑龙江省普通本科高校、高等职业学校和中等职业学校国家助学金管理暂行办法》（黑财教〔2007〕69号）《普通本科高校、高等职业学校国家励志奖学金管理暂行办法》（财教〔2007〕91号）《普通本科高校、高等职业学校国家助学金管理暂行办法》（财教〔2007〕92号）《黑河学院内部审计工作规定（修订）》《黑河学院专项资金审计实施办法（试行）》等文件相关规定，审计处按年初工作计划，拟定对学校2022-2023学年国家、省、学校奖助学金进行专项审计工作，特制定本审计工作方案。

一、审计目标

1.确保奖助学金的发放对象符合资助政策的规定，确保资金使用的合法性和合规性;

2.确保奖助学金的使用符合资助政策的规定，确保资金使用的合理性和有效性;

3.发现和解决奖助学金管理中存在的问题，提出改进建议，提高奖助学金的管理水平和使用效益。

二、审计范围

本次审计范围包括学校各类奖助学金的发放和使用情况，主要包括以下方面:

  1.奖助学金的设立、发放标准和程序是否合规;

  2.奖助学金的使用情况，包括资金使用的透明度和合理性;

  3.学校对奖助学金资金的管理和监督情况。

三、审计内容

1.奖助学金的设立和发放情况审计，审计对象包括奖助学金的发放对象、发放标准、发放程序等，着重审计发放对象的资格审核、发放标准的执行情况、发放程序的合规性等情况;

2.奖助学金的使用情况审计，审计对象包括奖助学金的使用对象、使用标准、使用程序等，着重审计使用对象的资格核查、使用标准的执行情况、使用程序的合规性等情况;

3.奖助学金管理情况审计，审计对象包括奖助学金的管理制度、管理程序、管理人员等，着重审计管理制度的健全性、管理程序的规范性、管理人员的履职情况等情况。

四、审计方法

1.文件审计，通过查阅相关文件和资料，了解奖助学金的发放标准、发放程序、使用标准、使用程序、管理制度、管理程序等情况;

2.调查询问，通过与相关人员进行交流、调查和询问，了解奖助学金的具体发放、使用和管理情况;

3.实地核查，通过实地走访、现场检查等方式，了解奖助学金的具体使用情况和管理情况;

4.数据分析，通过对相关数据进行分析，发现奖助学金管理中存在的问题，并提出改进建议。

五、审计工作安排

1.2024年3月20日前制定审计方案，确定审计目标、范围、内容和方法，制定具体的审计工作安排；

2.2024年3月21日，审计处将审计通知书送达学生工作部；

3.2024年3月22日至27日，学生工作部根据审计范围提供相关材料统一报送审计处；

4.2024年3月28日至4月25日，进行奖助学金项目审计具体工作，在审计实施过程中，学生工作部及相关负责人应及时提供审计所需资料，积极支持和配合审计处工作。

5.2024年4月26日，审计处根据审计情况出具审计问题征求意见稿，学生工作部在收到后的10日内汇总意见，并向审计处书面反馈意见。

6.2024年5月7日审计处核实书面反馈意见，必要时对报告进行修改，报主要负责人批准后出具正式审计报告。正式审计报告送达学生工作部。审计处对发现的违规违纪问题应及时移交纪检监察处。

7.学生工作部收到审计报告后，按审计报告要求进行落实、整改，并在收到审计报告后的60日内将整改结果报送主管领导并送审计处备案。

8.审计处负责对奖助学金项目审计资料进行整理、归档。

六、工作要求

1.审计组要提高思想认识，认真负责，摸清情况，核准数据，查明问题的事实，如实反映情况和问题，确保审计工作的质量，切实做好奖助学金专项审计。

2.要继续坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针。在审计过程中，审计组要讲究工作方法，对重要项目、重点环节进行重点审计。

3.审计期间审计组要做好沟通与协调工作。注意审计事项的保密，及时通报有关事项。

4.审计期间要遵守审计工作纪律。