黑河学院2019年中层干部经济责任
审计工作方案
根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《黑龙江省省属高校、省教育厅直属单位领导干部任期经济责任审计办法（试行）》（黑高工委联字〔2013〕12号）《黑河学院党政领导干部经济责任审计办法（修订）》《黑河学院审计工作联席会议制度（试行）》等规定要求，受学校党委组织部的委托，为客观、正确评价领导干部任期的经济责任行为,并提出审计评价意见，保证领导干部经济责任审计工作顺利进行，提高审计工作质量和效率，如期实现审计目标，特制订本工作方案。
一、审计目标
通过任期经济责任审计，可正确评价领导干部任期经济责任履行情况；加强对权力的制约，促进领导干部树立正确的权力观和政绩观；促进领导干部勤政廉政，全面履行职责。同时全面梳理检查所在部门经济管理情况，及时发现管理缺陷，及时整改，能有效防范内部控制风险，提高单位管理水平。为组织部客观评价领导干部提供依据。
二、审计对象及时间跨度
（一）审计对象：黑河学院2019年调整的正处级干部（名单详见附件：中共黑河学院委员会组织部领导干部经济责任审计委托书）。
（二）审计时间跨度：2015年4月至2019年4月
三、审计工作领导小组
组 长：王 刚 贯昌福
副组长：张焕强 董贵杰 宁艳杰 邹 辉
成 员：姜占民 柴 华 李 明 张继周 孙 磊
四、审计工作组
组 长：宁艳杰
副组长：张继周
成 员：于金红 孙 磊 王 娜 曹 磊 袁 野
五、审计重点内容
(一)贯彻落实党和国家重大政策措施情况。
(二)贯彻落实学校党委、行政重大决策部署，推动学校及本部门事业发展情况。
(三)遵守有关法律法规和财经纪律情况。
(四)有关目标责任制完成情况。
(五)单位预算执行、预算调整和财务收支的真实、合法和绩效情况。
(六)财政专项资金的管理使用情况。
(七)部门管理制度的健全和完善，特别是内部控制制度的制定和执行情况。
(八)部门重大经济事项决策情况。
(九)部门政府采购和国有资产管理情况。
(十)履行有关全面从严治党责任情况，以及本人遵守有关廉洁纪律情况。
(十一)重要项目的投资、建设、管理及效益情况。
(十二)对以往审计、检查等发现问题的整改情况。
(十三)其他需要审计的内容。
六、审计工作安排
（一）准备阶段（2019年6月12日—2019年6月20日）
1.项目立项。根据学校年度审计计划安排，以及组织部下达的委托书中列明被审计领导干部有关信息，进行立项审批。
2.发出审计通知书。审计组向被审计部门发出审计通知，要求其在规定时间内提交审前调查资料。
3.审前调查。审计组审阅被审计部门提交的审前调查资料。
4. 通知进点审计时间并进行审计前公示。
（二）实施阶段（2019年6月21日—2019年8月31日）
1.召开审计进点会。由审计组、被审计领导干部及其所在部门有关人员参加的审计进点会，安排审计工作有关事项。联席会议成员单位根据工作需要派人参加。
2.现场实施审计。对被审计部门相关事项进行审计，根据所获取的审计证据同步编制审计确认单、工作底稿等。
3.完成审计确认单。
4.编制审计工作底稿。根据审计确认单情况，修改并完善审计工作底稿。
5.编制审计报告初稿。审计组出具审计报告初稿，并经审计组长审定后报批。
（三）报告阶段（2019年9月1日—2019年9月20日）
1.审计报告征求意见。审计报告初稿经审计工作领导小组审批进行必要修改后，形成审计报告征求意见稿，下达被审计部门及被审计领导干部征求意见。
2.处理回复意见。审计组收到被审计单位及被审计领导干部回复意见后，出具对回复意见的处理意见，并报审计工作领导小组审批。
3.出具正式审计报告。审计组对审计报告进行必要修改和调整，呈报学校党委会审议确定送达被审计领导干部，并呈送组织部、纪检委等相关部门。
根据工作需要特殊情况下可延长审计时间。
七、工作要求
（一）审计组要提高思想认识，认真负责，摸清情况，核准数据，查明问题的事实，如实反映情况和问题，确保审计工作的质量，切实做好中层领导干部经济责任审计。
（二）要继续坚持“全面审计，突出重点”的审计工作方针。在审计过程中，审计组要讲究工作方法，对重点部门、重点环节进行重点审计。
（三）审计期间审计组要做好沟通与协调工作。注意审计事项的保密，及时通报有关事项。
（四）审计组成员要严格按照该规定做好审计基础工作，收集、取得审计证据，编制审计工作底稿，编写审计报告。
（五）审计期间要遵守审计廉洁纪律。
附件1：《中共黑河学院委员会组织部领导干部经济责任审计委托书》
(方案中的附件请到OA办公系统查看）
审计处
二〇一九年六月六日
